主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府的委托，现将我县2018年财政决算（草案）和2019年1-8月预算执行情况报告如下。

一、2018年全县财政收支决算情况

（一）全县一般公共预算收支决算情况

1、财政收入决算情况

2018年我县地方财政收入完成13396万元，完成任务12300万元的109%，较上年12332万元增收1064万元，增长8.6%；按收入结构分:税收收入完成9794万元，非税收入完成3602万元，税收收入占比73.12%，收入结构合理并超过市财政局下达我县任务71.3%的占比。

2、财政支出决算情况

2018年地方财政累计支出为41.95亿元，较上年32.38亿元增支9.57亿元，增长29.56%。其中民生支出 360884万元，占财政支出的86.03%，包括：教育支出74054万元、科学技术支出6486万元、文化体育与传媒支出20881万元、医疗卫生与计划生育支出29488万元、社会保障和就业支出71596万元、节能环保支出6802万元、农林水支出104978万元、住房保障支出8454万元、城乡社区支出15017万元、交通运输支出11269万元、国土海洋气象等支出7635万元，其他支出4224万元。

3、转移支付安排使用情况

2018年，中、省、市下达我县转移支付380029万元，其中：返还性收入3308万元，一般性转移支付收入153357万元，专项转移支付收入223364万元。一般性转移支付和返还性收入156665万元,主要用于“保工资、保运转、保基本民生”等支出;专项转移支付223364万元,主要用于以下支出：一般公共服务支出10000万元，公共安全支出3000万元，教育支出27192万元，科学技术支出2000万元，文化体育与传媒支出15000万元，社会保障和就业支出37000万元，医疗卫生与计划生育支出10000万元，节能环保支出2300万元，农林水支出84983万元，城乡社区支出6000万元，交通运输支出10000万元，资源勘探信息等支出5300万元，商业服务业等支出1700万元，国土海洋气象等支出6000万元，住房保障支出2259万元，其他支出630万元。

因我县镇财政实行“乡财县管”模式，镇级支出预决算全部列入县级预决算草案，因此没有对下级财政的转移支付。

4、“三公”经费支出情况

2018年“三公”经费实际支出611万元，较2017年增加77万元，增长14%，增加的主要原因是个别部门现有的公务用车已达到使用上限，致使当年部门新增公务车辆购置费。其中：公务车辆购置费115万元（新购置6辆），上年无车辆购置费；车辆运行费216万元较上年减少18万元，下降8%；接待费280万元较上年减少20万元，下降7%。

5、预算年度收支及平衡情况

2018年地方财政收入13396万元，上级补助收入380029万元，地方政府一般债券转贷收入21432万元，调入预算稳定调节基金1832万元，其他资金调入10266万元（按照《预算法》要求，财政不得列赤字，为此在年度执行中增加其他调入，以实现收支平衡），收入总计426955万元。

2018年一般预算支出419500万元，专项上解支出2936万元，地方政府一般债券转贷支出1433万元，补充预算稳定调节基金3086万元，支出总计426955万元。

收支平衡。

（二）全县政府性基金收支决算情况

2018年政府性基金收入746万元，上级补助收入4006万元，地方政府专项债务转贷收入6000万元，收入总计10752万元；2018年政府性基金支出10660万元。收支支相抵后结余92万元。

（三）全县社会保险基金收支决算情况

　　2018年社会保险基金收入33909万元（城乡居民基本养老保险基金收入12060万元，机关事业单位基本养老保险基金收入21849万元）；社会保险基金支出27837万元（城乡居民基本养老保险基金支出10075万元，机关事业单位基本养老保险基金支出17762万元）；结余6072万元。

（四）全县政府债务有关情况

2018年新增一般债券收入20000万元，专项用于扶贫以及乡村道路建等项目。2018年新增土地储备专项债券6000万元，用于城东新区裴家峁住宅小区项目。

2018地方政府一般债券还本支出1433万元；支付债券利息924万元，其中一般债券利息613万元，专项债券利息311万元；债务发行费用支出29万元， 其中一般债务发行费用支出22万元，专项债券发行费用7万元。

截止2018年底，全县政府债务余额60830.88万元，其中一般债务47830.88万元，专项债务13000万元，控制在市财政下达限额之内（全县总限额75099万元，其中一般债务62099万元，专项债务13000万元）。

二、2018年财政管理和改革情况

2018年在县委的正确领导下,在县人大、县政协的监督支持下，认真贯彻省、市财政工作会议精神，努力提高收入质量、加快支出进度、大力压缩“三公”经费、严格控制债务风险和财政供养人员增长，加强财政管理，深化财税改革，较好地完成了财政收支任务,促进了全县经济社会发展。

（一）全面落实减税降费政策，财政收支任务圆满完成。

全县不折不扣落实中省减税降费政策，在此基础上，依法组织收入，全县收入完成预算的109%，税收占比73.12%，比上年提高1.42个百分点，收入质量进一步提高。同时，强化支出管理，加快资金下达，全县支出完成调整预算的100%。

（二）积极筹措资金，重点支出得到较好保障。

县财政部门积极争取、多方筹措，加大资金统筹力度。全年争取财力性转移支付156665万元，专项转移支付223364万元，新增一般政府债券2亿元，新增专项债券6000万元。不断加大涉农资金整合兑付力度，为全县脱贫攻坚提供资金支持。2018年全县共整合财政涉农资金5.47亿元，对属于整合范围内的资金做到应整尽整，整合率100%。县财政安排扶贫专项资金1330万元（严格按较上年增长20%的要求安排）。同时积极调整优化支出结构，持续提升民生保障水平，全年民生支出 360884万元，占财政总支出的86.03%，较上年增长34.73%。

（三）隐性债务化解成效明显

2018年通过多方调研，我们制定了《绥德县防范化解隐性债务风险实施方案》（绥字[2018]51号），计划用5-10年时间将隐性债务全部化解,责任落实到单位,谁举借、谁偿还、谁负责，对化解每一笔债务实行动态监控、“销号制”管理，逐步进行债务清算。2018年计划偿还隐性债务419.76万元，实际完成1743.73万元，完成率415.41%。同时，为建立健全政府隐性债务风险应急处置工作机制，制定了《绥德县政府隐性债务风险应急处置预案》（绥政发[2018]47号），进一步提高了我县防范和化解隐性债务的能力，维护了绥德经济安全和社会稳定。

（四）预算绩效工作开展情况

一是扩大评价范围，对社保及农林水等重点财政专项资金进行绩效评价和部门项目绩效自评，逐步实现资金分配与管理、监督的相互配合;对扶贫专项资金的投入情况、资金的使用情况、资金监管情况、资金使用效率情况进行全面绩效评价。二是按照市财政局文件要求，从预算安排、预算执行、经济效益、社会效益等四个方面积极开展财政预算绩效自评工作。同时在绩效评价工作开展中，发现也存在一些问题，如部分单位对绩效评价工作的了解认识不够全面，财政资金使用的绩效观念仍比较淡薄，科学合理、规范统一的评价指标体系尚未建立，财政预算绩效评价还有待加强。

三、2019年1-８月财政预算执行情况

1-8月，全县一般公共预算收入完成14787万元，完成年初预算14680万元的101%，较上年同期8455万元增收6332万元，增长74.9%，按收入结构分税收收入11108万元，非税收入3679万元，税收收入占比75.12%，超过市财政下达任务71.3%的占比；一般公共预算支出236227万元，完成年初预算419500万元的56.3%，较上年234000亿元增支2227万元，增长0.95%。

地方财政收入分部门完成情况：税务总局完成11108万元，完成年初任务10900万元的102%，较月平均进度增收3841万元；财政完成3679万元，完成年初任务3780万元的97%，较月平均进度超收1159万元。

1-8月，全县政府性基金预算收入3344万元，完成年初预算的126.19%；全县政府性基金预算支出13712万元，完成年初预算的179.52%，增长的主要原因是新增公立医院专项债券13500万元。

1-8月预算执行的主要特点：

（一）截止8月已经完成全年收入任务。收入增长的因素一是无车承运在我县正式试点运行，截止7月底无车承运收入4050万元（8月收入需到9月中旬统计）；二是一次性税源资源税1200万元。

（二）坚决落实中央“政府过紧日子”要求，重点支出得到较好保障。市政府要求，今年各级各部门压缩一般性支出一律不得低于6%，力争达到10%以上。全县今年压缩支出8962万元，同时，加快预算下达。新增政府专项债券13500万元，专项用于中医院建设。

面对新形势、新任务，我们将在县委的领导下，在县人大的监督指导下，严格执行中省市“政府过紧日子”要求，强化绩效考核，进一步提高财政资金使用效益，确保“三保”不出问题。在今年的工作中我们将采取更加有力有效的措施，进一步加强管理，提升财政监督和服务水平，为促进全县经济社会发展做出更大贡献。

以上报告，请予审议。

附件：2018年绥德县财政决算和2019年1-8月预算执行情况报表.xls